摘要

随着我国人口老龄化程度日益加深，第三支柱个人养老金制度的建设成为当务之急。本文分析了我国个人养老金的发展现状，探讨了其存在的问题：在个人层面，居民的储蓄心理转变难、投资教育欠缺、参保机会不均等问题导致了个人养老金的账户空置率高；在制度层面，资金支取不灵活、税优制度欠完善、缴费上限低等问题降低了参加个人养老金的热情；在产品层面，产品供给有限、同质化严重、收益率保守等问题同样降低了居民参与积极性。为此，本文提出加强投资教育，促进储蓄转化；激活制度灵活性，提高吸引力；优化产品服务，契合养老需求等建议。

关键词